本文
監査・包括外部監査結果
令和5年度
1 概要
（1） 監査のテーマ
環境保全対策に関する財務事務の執行について
（2） 包括外部監査人
村田 治子（公認会計士）
補助者
品川 充洋（公認会計士）
花井 宏行（公認会計士）
天羽 亮介（公認会計士）
山田 康雄（公認会計士）
上條 玲（公認会計士）
蘭 顕紹（公認会計士）
渡辺 真弓（公認会計士）
﨑西 明子（公認会計士）
（3） 監査の対象等
令和4年度環境保全対策関連事業のうち、環境生活部及び外5つの部局等の
所管する42事業、並びに関連する財政的援助団体等への委託や補助事業等に
について、当該財政的援助団体等における財務事務4事業
（4） 監査実施期間
令和5年4月5日～令和6年2月16日
（5） 監査結果
指摘事項34件、意見66件
（6） 主な指摘事項
・委託契約事務の統制について
・補助金事務の統制について
・全庁的に見直しを図られたい事務手続きについて
・事業目的達成のための効果的な指標について
・エビデンスとしての記録の重要性について
2 監査結果報告書
・令和5年度包括外部監査の結果報告書（令和6年3月26日公表） （PDF：12.45MB）
・令和5年度包括外部監査の結果報告書（概要版） （PDF：841KB）
平成30年度～令和4年度の監査結果報告書
- 令和4年度包括外部監査の結果報告書（令和5年3月24日公表） （PDF：8.39MB）
- 令和4年度包括外部監査の結果報告書（概要版） （PDF：696KB）
監査のテーマ
デジタル化の推進に関する施策に係る財務事務の執行について
- 令和3年度包括外部監査の結果報告書（令和4年3月29日公表） （PDF：8.75MB）
- 令和3年度包括外部監査の結果報告書（概要版） （PDF：1.05MB）
監査のテーマ
中小企業者等の振興に関する施策に係る財務事務の執行について
- 令和2年度包括外部監査の結果報告書（令和3年3月26日公表）（PDF：7.07MB）
- 令和2年度包括外部監査の結果報告書（概要版）（PDF：1.28MB）
監査のテーマ
防災に関する施策に係る財務事務の執行について
- 令和元年度包括外部監査の結果報告書（令和2年3月27日公表）（PDF：1.35MB）
- 令和元年度包括外部監査の結果報告書（概要版）（PDF：378KB）
監査のテーマ
観光の振興に関する施策に係る財務事務の執行について
- 平成30年度包括外部監査の結果報告書（平成31年3月26日公表）（PDF：940KB）
- 平成30年度包括外部監査の結果報告書（概要版）（PDF：94KB）
監査のテーマ
子ども・子育て支援に関する施策に係る財務事務の執行について
包括外部監査テーマ一覧
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年 度 |
包括外部監査人 |
テーマ |
|---|---|---|
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令和5年度 |
村田治子（公認会計士） | 環境保全対策に関する財務事務の執行について |
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令和4年度 |
森永晃仁（公認会計士） | デジタル化の推進に関する施策に係る財務事務の執行について |
| 令和3年度 | 森永晃仁（公認会計士） |
中小企業者等の振興に関する施策に係る財務事務の執行について |
|
令和2年度 |
森永晃仁（公認会計士） |
防災に関する施策に係る財務事務の執行について |
|
令和元年度 |
古林照己（公認会計士） |
観光の振興に関する施策に係る財務事務の執行について |
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平成30年度 |
古林照己（公認会計士） |
子ども・子育て支援に関する施策に係る財務事務の執行について |
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平成29年度 |
古林照己（公認会計士） |
教育の振興に関する施策に係る財務事務の執行について |
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平成28年度 |
水谷芳昭（公認会計士） |
山口県における高齢者施策に係る財務事務の執行について |
|
平成27年度 |
水谷芳昭（公認会計士） |
山口県における環境対策事業に関する財務事務の執行及び事業の管理について |
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平成26年度 |
水谷芳昭（公認会計士） |
山口県における外郭団体の財務事務の執行について |
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平成25年度 |
天羽満則（公認会計士） |
商工労働部が所管する財務事務の執行及び事業の管理並びに出資団体等の財務事務の執行について |
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平成24年度 |
天羽満則（公認会計士） |
農林水産振興事業に関する財務事務及び事業の管理について |
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平成23年度 |
天羽満則（公認会計士） |
公共工事等に係る契約（委託契約及び工事請負契約）の事務の執行について |
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平成22年度 |
小田正幸（公認会計士） |
県の保有する金融資産の管理及びそれに関連する過去の包括外部監査結果に係る措置状況について |
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平成21年度 |
小田正幸（公認会計士） |
県の管理する土地及び建物に関する財務事務の執行等並びに過去の包括外部監査結果に係る措置状況（土地及び建物の管理に関連するものに限る。）について |
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平成20年度 |
小田正幸（公認会計士） |
情報システムに係る財務事務の執行及び事業の管理について |
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平成19年度 |
森永敏夫（公認会計士） |
公の施設の管理及び指定管理制度の運用の状況について |
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平成18年度 |
森永敏夫（公認会計士） |
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平成17年度 |
森永敏夫（公認会計士） |
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平成16年度 |
柴田敏夫（公認会計士） |
補助金等の財務事務の執行について |
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平成15年度 |
柴田敏夫（公認会計士） |
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平成14年度 |
柴田敏夫（公認会計士） |
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平成13年度 |
神田忠二郎（公認会計士） |
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平成12年度 |
神田忠二郎（公認会計士） |
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平成11年度 |
神田忠二郎（公認会計士） |
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