監査・内部統制評価報告書審査意見

内部統制評価報告書に係る審査意見書

令和5年度

内部統制評価報告書審査の概要

1. 審査の対象
   令和4年度内部統制評価報告書
2. 審査の結果
   　知事は、「地方公共団体における内部統制制度の導入・実施ガイドライン（平成31年3月総務省公表）」に基づく評価手続に沿って、内部統制の整備、運用の状況について適切に把握し評価しており、また、評価の過程で、「山口県の財務に関する内部統制は評価対象期間において概ね有効に運用されている。」と適正に評価していると認められることから、令和4年度内部統制評価報告書における評価手続及び評価結果の記載は相当である。
3. 意見
   • 内部統制の不備の報告について

　審査意見書
　令和4年度内部統制評価報告書審査意見 （PDF：122KB）

令和4年度

内部統制評価報告書審査の概要

1. 審査の対象
   令和3年度内部統制評価報告書
2. 審査の結果
   　知事は、「地方公共団体における内部統制制度の導入・実施ガイドライン（平成31年3月総務省公表）」に基づく評価手続に沿って、内部統制の整備、運用の状況について適切に把握し評価しており、また、評価の過程で、内部統制の運用上の重大な不備が把握されたことについて、「山口県の財務に関する内部統制は評価対象期間において有効に運用されていない。」と適正に評価していると認められることから、令和3年度内部統制評価報告書における評価手続及び評価結果の記載は相当である。
3. 意見
   • 運用上の重大な不備事案について

　審査意見書
　令和3年度内部統制評価報告書審査意見 （PDF：159KB）

令和3年度

内部統制評価報告書審査の概要

1. 審査の対象
   令和2年度内部統制評価報告書
2. 審査の結果
   　知事は、「地方公共団体における内部統制制度の導入・実施ガイドライン（平成31年3月総務省公表）」に基づく評価手続に沿って、内部統制の整備、運用の状況について適切に把握し評価しており、また、評価の過程で、内部統制の運用上の重大な不備が把握されたことについて、「山口県の財務に関する内部統制は評価対象期間において有効に運用されていない。」と適正に評価していると認められることから、令和2年度内部統制評価報告書における評価手続及び評価結果の記載は相当である。
3. 意見
   • 業務レベルの内部統制に係る自己評価について

　審査意見書
　令和2年度内部統制評価報告書審査意見（PDF：133KB）

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